总  则

第一条 为加强管理，提高达州市东兴服务中心（以下称公司）的财务管理水平和财务工作效率，发挥财务人员在公司经营中的监督和管理作用，特制定本制度及岗位职责。

第二条  财务工作职能

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度及其相关规定。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，合理设置人员工作岗位，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。

（三）积极为公司经营管理服务，在遵守财经纪律的前提下，促进公司取得更好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）提出合理化建议，分配公司收入，及时上交税收及管理费用等。

（六）自觉接受工商、税务、财政等部门的检查，主动提供有关资料，如实反映情况，并及时向公司负责人报告。

（七）完成公司需要的其他工作。

第三条  公司财务由会计、出纳组成。

第四条  公司所有会计事项，必须遵守本制度及工作岗位职责。

             财会工作岗位职责

第五条  会计的主要工作职责

（一）按照国家会计法的规定，记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按时报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司负责人提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，按照《会计档案管理办法》做好原始凭证、账本等核算资料的整理、装订、归档等工作，保证会计资料的完整和安全。

（四）与有关部门配合，定期对食堂、超市库存物资进行盘点，对使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

（五）完成公司需要的其他工作。

第六条  出纳的主要工作职责

（一）建立健全现金管理登记，严格审核现金收支凭证。

（二）严格执行现金管理制度，不坐支现金，不白条抵账。

（三）对每天发生的银行及现金业务，及时核对，做到日清月结，保证账实相符。

（四）完成公司需要的其他工作。

财务工作日常管理

第七条  一个会计年度是自当年一月一日起至当年十二月三十一日止。

第八条  会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第九条  财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十条  财务工作人员应当会同公司负责人、后勤处定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十一条  财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报公司负责人，并报送后勤管理处和主管后勤的院领导。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。

第十二条  财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；一切空白字条不能作为正式凭据。费用报销单上需要经办人、会计、财务监管负责人、后勤处监管负责人、公司负责人，后勤处负责人、学院分管后勤领导签字，报账金额超过十万元，需后勤处处务会纪录，方能据实报销。

第十三条  财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司负责人书面报告，并请求查明原因，按规定作出处理。

第十四条  财务工作应当加强内部控制管理，做到不相容岗位分离。出纳人员不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第十五条  公司财务根据安排自觉接受审计。

第十六条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

支票管理

第十七条  支票由出纳员或公司负责人指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经公司负责人批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十八条  支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、公司负责人审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

第十九条  公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需公司负责人签字，负责人外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

第二十条  公司现金收支业务由公司出纳负责。出纳应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收支情况。库存现金限额为1000元，超额部分应存入银行。做到日清月结，账实相符。

第二十一条 现金使用要符合中国人民银行现金管理规定要求，并须完善相关手续。

第二十二条 现金收入要填制收入凭证。

第二十三条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

印章管理

第二十四条 财务印章必须实行分人保管。

第二十五条 公司财务专用章由会计保管，公司印章由公司法人代为保管。

会计档案管理

第二十六条  凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第二十七条  会计档案应按照《会计档案管理办法》整理、装订、保管。

第二十八条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经公司负责人批准。

附  则

第二十九条  本规定自2020年3月1日起实施。

达州市东兴服务中心2020年3月1日